在一片广袤无沿的大森林里，住着松鼠妈妈和她的孩子们。松鼠妈妈为了养活孩子们，经常要出去找坚果，可是森林里到处暗藏着敌人，时时窥视着它们。松鼠妈妈只能带着孩子们躲在窝里，这两个小家伙哪里守得住寂寞，于是缠着妈妈给他们讲故事。于是松鼠妈妈给他们讲了一个关于咕噜牛的故事。很久以前，森林里住着一只聪明伶俐的小棕鼠，一次他在森林里散步，却遭到了猫头鹰、狐狸和毒蛇的攻击。小棕鼠势单力薄，哪里是他们的对手，于是他编了一个故事，说自己是咕噜牛的好朋友，他现在正要去见他。咕噜牛身材高大健壮，而且长得特别可怕，他最爱的食物便是狐狸、毒蛇和猫头鹰。狐狸这些动物原本就是欺软怕硬，他们听了小棕鼠的大话，信以为真，吓跑了。小棕鼠以为就此安全了，却想不到好戏还在后头呢…